У 2025 році багато підприємств можуть стикатися з проблемою потрапляння до переліку ризикованих платників податків, що обмежує їх діяльність та блокує податкові накладні. У цій статті ми розглянемо, як ефективно зняти цей статус і відновити нормальну роботу бізнесу.
1. Чому підприємство може отримати статус ризикованого
Підприємство може бути визнане ризикованим відповідно до критеріїв Державної податкової служби (ДПС). Основні причини включають:
- Відсутність реального місця здійснення діяльності – якщо підприємство зареєстроване за фіктивною адресою або не підтверджує своє фактичне місцезнаходження.
- Недостовірні дані у реєстраційних документах – наприклад, неправдиві відомості про керівника, засновників або контактну інформацію.
- Відсутність сплати податків або мінімальні податкові зобов’язання – якщо компанія не сплачує податки або декларує нульові обороти при значних господарських операціях.
- Проведення сумнівних операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності – якщо податкова виявила зв’язок з компаніями, які мають ознаки транзитних або фіктивних підприємств.
- Відсутність персоналу та матеріально-технічної бази – якщо компанія веде діяльність без працівників, офісу чи виробничих потужностей.
- Формування ризикового податкового кредиту – коли підприємство отримує податковий кредит від компаній, що перебувають у переліку ризикованих.
- Невідповідність фактичної діяльності заявленій – якщо підприємство декларує один вид діяльності, але фактично здійснює інший.
- Непропорційно малий статутний капітал – якщо компанія має мінімальний статутний капітал, але здійснює великі фінансові операції, це може викликати підозри у податкової щодо фіктивності діяльності.
За статистикою ДПС у 2024 році, близько 12% компаній малого та середнього бізнесу потрапили в ризикову категорію. У Броварах Київської області ця цифра становила приблизно 10%, що свідчить про активну діяльність податкових органів у регіоні. Основними причинами внесення підприємств у перелік ризикових у Броварському районі були недостовірні реєстраційні дані (35% випадків), співпраця з фіктивними контрагентами (28%) та низький рівень сплати податків (22%)., що ускладнило їхню роботу.
2. Як дізнатися про статус ризикованого підприємства
Якщо ваше підприємство внесено до переліку ризикованих, ви отримаєте відповідне повідомлення у Електронному кабінеті платника податків або через свого бухгалтера. Також можна звернутися безпосередньо до податкової інспекції.
3. Дії для зняття статусу ризикованого підприємства
3.1. Аналіз підстав включення в перелік
Перед подачею документів необхідно з’ясувати, на якій підставі ДПС визнала підприємство ризикованим. Для цього:
- Отримайте офіційне рішення податкової.
- Перевірте, чи є помилки у реєстраційних даних або звітності.
- Проведіть внутрішній аудит фінансових операцій.
3.2. Підготовка пакета документів
Для зняття статусу ризикового підприємства потрібно подати до ДПС такі документи:
- Пояснювальний лист – із детальним описом діяльності підприємства.
- Документи, що підтверджують реальність операцій (договори, накладні, банківські виписки, акти виконаних робіт тощо).
- Копії установчих документів.
- Документи про наявність працівників (штатний розпис, трудові договори, звітність з ЄСВ).
- Документи, що підтверджують наявність офісу або виробничих потужностей (договір оренди, комунальні платежі тощо).
3.3. Подання документів у податкову
Документи можна подати:
- Особисто через ЦНАП або до відповідного підрозділу ДПС.
- Електронно через кабінет платника податків.
- Через представника за довіреністю.
Після подання документів податкова розглядає звернення протягом 5-15 робочих днів.
4. Розгляд заяви та можливі результати
Після розгляду податкова може:
- Зняти статус ризикового підприємства – якщо надані документи підтвердили реальність господарської діяльності.
- Відмовити у знятті статусу – у разі недостатності доказів або збереження підстав для внесення в перелік ризикових.
- Запросити додаткові документи – у такому випадку підприємство має 10 днів для їх надання.
За статистикою, у 2024 році 60% підприємств, які подали коректний пакет документів, успішно зняли статус ризикового.
5. Оскарження рішення податкової
Якщо ДПС відмовила у знятті статусу, можливі наступні кроки:
- Адміністративне оскарження – подання скарги до вищого органу ДПС.
- Судове оскарження – звернення до окружного адміністративного суду.
У 2024 році близько 35% рішень ДПС про відмову було успішно оскаржено у судах.
6. Як уникнути потрапляння у перелік ризикованих підприємств
Щоб зменшити ризики:
- Регулярно перевіряйте відповідність усіх реєстраційних даних.
- Уникайте роботи з фіктивними контрагентами.
- Своєчасно сплачуйте податки та подавайте звітність.
- Забезпечуйте наявність штату працівників та матеріально-технічної бази.
- Ведіть прозору фінансову діяльність із належним документальним підтвердженням.
Висновок
Зняття статусу ризикового підприємства – складний, але здійсненний процес, який вимагає ретельного аналізу, підготовки документів та комунікації з податковими органами. Важливо своєчасно реагувати на включення в перелік ризикових, оскільки затягування цього питання може призвести до фінансових та репутаційних втрат.
Статистика свідчить, що підприємства, які оперативно подають коректний пакет документів, у більшості випадків успішно знімають статус ризикового. У 2024 році 60% компаній, які подали документи відповідно до вимог ДПС, відновили свій податковий статус. Однак, якщо податкова відмовила у знятті статусу, варто скористатися механізмами адміністративного або судового оскарження, що також дає позитивний результат у значній кількості випадків (35% успішних оскаржень у судах).
Щоб уникнути потрапляння у перелік ризикових у майбутньому, підприємствам варто дотримуватися прозорості фінансових операцій, уважно перевіряти контрагентів та вести коректний облік податкових зобов’язань. Системна робота над цими питаннями дозволить вести бізнес без ризику блокування податкових накладних та обмеження діяльності.
Якщо вам потрібна допомога в знятті статусу ризикового підприємства або консультація щодо мінімізації податкових ризиків, Юридична компанія “Бровар Юст” готова надати комплексну підтримку та юридичний супровід.
Зняття статусу ризикового підприємства – складний, але здійсненний процес. Головне – грамотно підготувати пакет документів і своєчасно подати його до ДПС. Якщо ви потребуєте професійної допомоги, Юридична компанія “Бровар Юст” готова надати підтримку на всіх етапах процесу.