Вибір між реєстрацією фізичної особи-підприємця (ФОП) або товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) — це стратегічне рішення, яке може суттєво вплинути на подальший розвиток вашого бізнесу. У 2025 році законодавство в Україні зазнало деяких змін, і підприємцям важливо врахувати нові податкові правила, обмеження та можливості.
Юридична фірма “Бровар Юст” підготувала для вас детальний огляд, щоб ви могли ухвалити зважене рішення.
🔍 1. Юридичний статус і відповідальність
- ✅ ФОП — це фізична особа, яка відповідає за зобов’язаннями бізнесу всім своїм майном.
- ✅ ТОВ — окрема юридична особа. Засновники не відповідають особисто — тільки в межах своїх внесків.
📌 2025 року ця різниця особливо важлива: ТОВ забезпечує кращий захист особистого майна у разі фінансових проблем.
💸 2. Оподаткування
- ФОП (спрощена система):
- 1 група – 10% прожиткового мінімуму
- 2 група – до 20% мінімальної зарплати
- 3 група – 5% доходу або 3% + ПДВ
- ТОВ:
- загальна система: 18% податку на прибуток + ПДВ
- можливість перейти на 3 групу єдиного податку (за певних умов)
📌 Увага: Податкова у 2025 році посилила контроль над ФОП, які «маскують» діяльність справжніх компаній.
📊 3. Бухгалтерія та звітність
- ФОП:
- проста форма обліку (особливо для 1–2 груп)
- на 3 групі — щоквартальна звітність, без повної бухгалтерії
- ТОВ:
- обов’язкова повна бухгалтерія
- фінансова звітність, ПДВ, податок на прибуток (за потреби — аудит)
📌 Якщо не плануєте наймати бухгалтера — ФОП простіший варіант для старту.
🤝 4. Партнери, імідж, тендери
- ФОП — підходить для невеликого бізнесу, фрілансу, послуг
- ТОВ — вигідніше для:
- B2B-контрактів
- участі в тендерах
- співпраці з інвесторами, банками, іноземними компаніями
📌 Більшість компаній вимагає договірних відносин саме з юридичними особами, а не з ФОП.
🚀 5. Масштабування, інвестиції, партнерство
- ФОП — обмеження щодо кількості найманих працівників та неможливість вводити співзасновників.
- ТОВ — можна:
- розподіляти частки
- вносити інвестиції
- виводити дивіденди
- змінювати власників
📌 Якщо ви плануєте розширювати бізнес або працювати з інвесторами, варто обрати ТОВ.
📍 Реальні кейси з Броварів
☕ Кейс 1. Кав’ярня — від ФОП до ТОВ
Ігор відкрив кав’ярню в центрі Броварів як ФОП 2 групи. Згодом відкрив ще 2 точки, найняв понад 10 працівників, укладав угоди з постачальниками. Партнери вимагали рахунки юридичної особи.
🟢 Ми допомогли:
- зареєструвати ТОВ,
- оформити співзасновників,
- запустити бухгалтерський супровід.
📈 Бізнес вийшов на новий рівень, почав брати участь у тендерах і розмежував особисті й бізнес-кошти.
💻 Кейс 2. ІТ-фахівчиня — від фрилансу до компанії
Олена — веброзробниця, працювала як ФОП 3 групи, мала закордонних клієнтів. Один із німецьких партнерів запропонував довготривалий контракт, але тільки з юридичною особою.
🟢 Ми:
- зареєстрували ТОВ,
- відкрили валютний рахунок,
- налагодили звітність і легалізували співробітників.
📈 Олена зберегла клієнта, найняла команду і отримала нові замовлення з ЄС.
🪵 Кейс 3. Виробництво іграшок — домашня майстерня → легальний бізнес
Сергій та Марина виготовляли дерев’яні іграшки як ФОП 2 групи. Коли почали співпрацю з роздрібною мережею, стало потрібно:
- сертифікувати продукцію,
- мати юридичну особу,
- працювати офіційно.
🟢 Ми допомогли:
- зареєструвати ТОВ,
- оформити приміщення як виробничу базу,
- зареєструвати торгову марку та запустити експорт до Польщі.
📈 Бізнес став прозорим, отримав доступ до грантів на підтримку виробництва.
📌 Порівняльна таблиця: ФОП vs ТОВ
| Критерій | ФОП | ТОВ |
|---|---|---|
| Витрати на старт | Мінімальні | Статутний капітал від 1 грн |
| Податки | Спрощена система, нижче | Гнучка система, складніша |
| Звітність | Спрощена | Повноцінна бухгалтерія |
| Рівень відповідальності | Особиста відповідальність | Відповідальність у межах частки |
| Репутація | Менш офіційна | Вища довіра партнерів |
| Інвестори та масштаб | Обмежено | Легке залучення інвестицій |
| Найм працівників | Обмеження для 2 групи | Без обмежень |
✅ Висновок від «Бровар Юст»
- 🔹 Оберіть ФОП, якщо:
- ви фрилансер або майстер,
- тестуєте бізнес-ідею,
- не плануєте наймати багато людей.
- 🔹 Оберіть ТОВ, якщо:
- хочете залучати інвесторів,
- плануєте масштабування,
- працюєте з юридичними особами або за кордоном.
📞 Потрібна допомога?
Юридична фірма “Бровар Юст”:
- допоможе обрати оптимальну форму для бізнесу,
- зареєструє ФОП чи ТОВ «під ключ»,
- забезпечить податковий і бухгалтерський супровід.
📍 Звертайтесь до нас у Броварах або онлайн — перша консультація безкоштовна!