Продаж нерухомості в Україні супроводжується сплатою податків, які залежать від кількох факторів: статусу продавця, строку володіння майном, типу нерухомості та наявності документального підтвердження доходу. У 2025 році діють актуальні ставки податків, які варто враховувати перед укладенням угоди купівлі-продажу.
1. Які податки потрібно сплачувати при продажі нерухомості?
При продажі нерухомості в Україні можуть застосовуватися такі податки:
- Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 5% для резидентів України та 18% для нерезидентів.
- Військовий збір – 1,5% незалежно від статусу продавця.
- Державне мито – 1% від вартості нерухомості (зазвичай сплачується покупцем, але сторони можуть домовитися інакше).
Згідно зі ст. 172 Податкового кодексу України, доходи, отримані від продажу нерухомого майна, підлягають оподаткуванню, якщо нерухомість не відповідає пільговим умовам (детальніше у наступному розділі).
2. Коли можна уникнути податків?
Фізична особа звільняється від сплати ПДФО (5%) у таких випадках:
- Якщо продає перше житло за останні три роки.
- Якщо нерухомість перебувала у власності більше трьох років (за винятком майна, отриманого у спадок).
- Якщо продаж здійснюється між найближчими родичами (подружжя, батьки, діти).
Проте військовий збір 1,5% сплачується у будь-якому випадку.
3. Як розраховується податок?
Припустимо, що ви продаєте квартиру за 2 000 000 грн і не підпадаєте під пільги. В такому разі:
- ПДФО (5%) = 100 000 грн
- Військовий збір (1,5%) = 30 000 грн
- Державне мито (1%) = 20 000 грн
Загалом витрати на податки становитимуть 150 000 грн.
За даними Міністерства фінансів України, у 2024 році понад 60% угод купівлі-продажу нерухомості здійснювалися без сплати ПДФО через дотримання пільгових умов. Очікується, що у 2025 році ця тенденція збережеться.
4. Документи, необхідні для угоди
Для продажу нерухомості в 2025 році необхідно мати такі документи:
- Паспорт та ІПН продавця – підтвердження особи та платника податків.
- Документ на право власності – договір купівлі-продажу, дарування, свідоцтво про право на спадщину тощо.
- Витяг із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно – підтверджує наявність чи відсутність обтяжень на майно.
- Оцінка ринкової вартості квартири – проводиться сертифікованим оцінювачем, необхідна для визначення бази оподаткування.
- Довідка про відсутність заборгованості за комунальні послуги – хоча не є обов’язковою за законом, її часто вимагають покупці.
- Нотаріально посвідчений договір купівлі-продажу – оформлюється у нотаріуса та підлягає державній реєстрації.
- Технічний паспорт на нерухомість – містить інформацію про характеристики об’єкта, необхідний для укладення угоди.
5. Висновок
Перед продажем нерухомості у 2025 році важливо врахувати податкові зобов’язання, щоб уникнути непередбачених витрат. Якщо вам потрібна консультація з питань оподаткування або юридичного супроводу угоди, звертайтеся до “Бровар Юст” – ми допоможемо зробити угоду вигідною та законною!