Продаж нерухомості — серйозний юридичний крок, який потребує не лише правильного оформлення, а й обізнаності в податкових правилах. Одне з ключових питань: чи впливає строк володіння майном на суму податків при його продажу? У цій статті юридична компанія Бровар Юст дає вичерпну відповідь на це запитання.
📌 Загальні правила оподаткування продажу нерухомості
Згідно з Податковим кодексом України, при продажу нерухомого майна фізичними особами застосовуються такі ставки:
- 5% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% — військовий збір;
- 18% + 1,5% — для нерезидентів.
Втім, ці податки можна уникнути — і саме строк перебування у власності часто грає вирішальну роль.
✅ Коли податки не сплачуються?
Фізична особа звільняється від оподаткування, якщо дотримані всі наступні умови:
- Продається не більше одного об’єкта нерухомості у поточному календарному році;
- Об’єкт перебував у власності понад 3 роки;
- Продавець має статус податкового резидента України.
📌 Важливо: якщо нерухомість була успадкована, податок не сплачується навіть при менш ніж трьох роках володіння.
⚠️ Якщо строк володіння менший 3 років — будьте готові до податку
Якщо нерухомість була у власності менше трьох років або це другий і наступний продаж у році, податки доведеться сплатити:
- 5% ПДФО + 1,5% військовий збір — для резидентів;
- 18% + 1,5% — для нерезидентів.
📍 Важливе уточнення:
Якщо нерухомість була самовільно збудована та узаконена безпосередньо перед продажем, така угода завжди підлягає оподаткуванню незалежно від строку володіння. Адже офіційний строк власності відліковується з дати державної реєстрації права після узаконення, а не з моменту фактичного користування об’єктом.
🧾 Як підтверджується строк перебування у власності?
Щоб довести строк володіння, необхідно мати:
- Договір купівлі-продажу;
- Свідоцтво про право власності;
- Витяг з Державного реєстру речових прав;
- Свідоцтво про спадщину.
🗓️ Зверніть увагу: строк обчислюється з дати державної реєстрації права власності, а не з дати підписання договору.
📚 Приклади з практики
🔹 Приклад 1:
👤 Іван володіє квартирою понад 4 роки, це його перший продаж у році.
📌 Результат: податки не сплачуються.
🔹 Приклад 2:
👤 Олена отримала будинок у спадщину у 2024 році й продає у 2025.
📌 Результат: податки не сплачуються, навіть попри короткий строк володіння.
🔹 Приклад 3:
👤 Сергій купив квартиру в 2023 році, продав у 2025, це другий продаж у році.
📌 Результат: сплачує 6,5% податку.
🔹 Приклад 4:
👤 Тетяна самовільно побудувала будинок у 2020, узаконила його у 2025 і одразу продала.
📌 Результат: податки сплачуються, бо строк власності рахується з моменту узаконення.
📌 Поради від юристів Бровар Юст
✅ Плануйте продаж нерухомості з урахуванням строку власності.
✅ Не нехтуйте податковими нюансами при узаконенні самобудів.
✅ Уникайте подвійного продажу в межах одного календарного року без попереднього аналізу.
✅ Звертайтесь до юристів — правильна податкова стратегія допоможе зекономити до 6,5% вартості угоди.
📞 Професійна юридична допомога — запорука безпечного продажу
Юридична компанія Бровар Юст спеціалізується на:
- супроводі угод купівлі-продажу;
- податковому аналізі операцій з нерухомістю;
- узаконенні самочинного будівництва;
- мінімізації податкових ризиків.
📍 Не ризикуйте — отримайте безкоштовну первинну консультацію вже сьогодні!